طرح‌های پس‌انداز ثبت‌شدۀ ویژه معلولیت
آنچه باید بدانید
نویسنده: چارلز گلاکستاین
RDSP چیست؟
«طرح ثبت‌شده پس‌انداز ویژه معلولیت» (RDSP) یک ابزار مالی است که افراد دارای معلولیت می‌توانند
از آن برای اندوختن پس‌انداز جهت دوران پس از ۶۰ سالگی استفاده کنند.
برای واجد شرایط بودن جهت افتتاح حساب RDSP، فرد باید:
• واجد شرایط بودن برای دریافت اعتبار مالیاتی معلولیت (DTC)
• داشتن ۵۹ سال سن یا کمتر
• سکونت در کانادا
• داشتن شماره بیمه اجتماعی (SIN) معتبر
RDSP نیز درست مانند «طرح ثبت‌شدۀ پس‌انداز بازنشستگی» (RRSP)، امکان نوعی پس‌انداز و
سرمایه‌گذاری با مالیات معوق را فراهم می‌سازد.
RDSPها از چندین جهت با RRSPها تفاوت دارند:
• سقف مجاز برای واریز وجه به این طرح، وابسته به درآمد سالانه شما نیست و هیچ محدودیت سالانه‌ای برای واریز وجود ندارد؛ همچنین مبالغ واریز شده مشمول کسر از مالیات نمی‌شوند. در عوض، فرد می‌تواند تا پایان سال تقویمی که در آن ذینفع به سن ۵۹ سالگی می‌رسد، در مجموع حداکثر ۲۰۰,۰۰۰ دلار به حساب RDSP خود واریز کند. این در حالی است که واریز وجه به حساب‌های RRSP تا ۳۱ دسامبرِ سالی که دارنده حساب به ۷۱ سالگی می‌رسد، امکان‌پذیر است.
• تنها افرادی که واجد شرایط دریافت «اعتبار مالیاتی معلولیت» (DTC) هستند، مجاز به افتتاح این نوع طرح پس‌انداز می‌باشند.
• بسته به میزان درآمد و مبالغ واریزی شما در هر سال، دولت ممکن است کمک‌هزینه‌های تکمیلی (موسوم به matching grants) تا سقف سالانه ۳,۵۰۰ دلار (و در مجموع تا سقف ۷۰,۰۰۰ دلار) به حساب شما واریز کند.
چرا RDSP ها مفید هستند؟
• سرمایه‌گذاری‌های موجود در طرح RDSP تا زمان برداشت، به‌صورت معاف از مالیات و با احتساب سود مرکب رشد می‌کنند.
• در سطح فدرال، آن بخش از وجوه برداشت‌شده از RDSP که مشمول مالیات است، تأثیری بر مزایای مبتنی بر درآمد — نظیر «مزایای فرزند کانادا» (CCB)، «مزایای کارگران کانادا» (CWB) و اعتبار مالیاتی GST/HST — ندارد. به‌علاوه، این وجوه در محاسبات مربوط به بازپرداخت مزایای اجتماعی و همچنین «مکمل قابل‌بازپرداخت هزینه‌های درمانی» لحاظ نمی‌شوند.
• در انتاریو و بسیاری دیگر از استان‌ها و قلمروها، دارایی‌های RDSP (موجودی طرح) و درآمد حاصل از آن (مبالغ برداشت‌شده از طرح) در تعیین واجد شرایط بودن برای دریافت «مزایای معلولیت» (Disability Benefits)، کاملاً مستثنی محسوب می‌شوند.
قانون ۱۰ ساله چیست؟
موسسات مالی که RDSP صادر می‌کنند، باید «مبلغ بازپرداخت کمک» معادل با کمک‌های بلاعوض و اوراق قرضه پرداخت شده در دوره 10 ساله قبل را نزد خود نگه دارند. به ازای هر دلاری که قبل از تاریخ سررسید از یک RDSP کسر می‌شود، 3 دلار کمک بلاعوض و اوراق قرضه باید تا سقف کل «مبلغ بازپرداخت کمک» به دولت بازپرداخت شود.
قانون ۱۰ ساله در موارد زیر نیز اعمال می‌شود:
• حساب RDSP فسخ یا بسته شود
• حساب RDSP به نوع دیگری از طرح مالی تبدیل شود
• ذینفع پیش از ۶۰ سالگی واجد شرایط بودن برای «اعتبار مالیاتی معلولیت» (DTC) را از دست بدهد و دارنده حساب RDSP مبالغی را برداشت کند
• ذینفع فوت کند
قانون ۱۰ ساله در شرایط خاصی اعمال نمی‌شود. در صورتی که امید به زندگی ذینفع پنج سال یا کمتر باشد، می‌توان سالانه تا سقف ۱۰,۰۰۰ دلار از طرح برداشت کرد، بدون آنکه نیازی به بازپرداخت کمک‌هزینه‌ها یا اوراق قرضه (باندها) افزوده‌شده به طرح در طول ۱۰ سال گذشته باشد. با این حال، این استثنا تنها زمانی اعمال می‌شود که درخواستِ در نظر گرفتنِ «طرح پس‌انداز ویژه معلولیت» (SDSP) به صادرکننده RDSP ارائه شده و صادرکننده، مراتب را به نهاد «اشتغال و توسعه اجتماعی کانادا»
اگرچه برداشت وجه از این حساب پیش از رسیدن ذینفع به سن ۶۰ سالگی ممکن است پیامدهایی به همراه داشته باشد، اما گاهی مشاوران مالی پیشنهاد می‌کنند که برای تأمین هزینه‌های غیرمنتظره یا پرداخت مخارج تحصیل، برداشتی یک‌باره انجام شود.
با وجود دلایل بسیار خوب برای افتتاح حساب RDSP، تنها حدود یک‌سوم از کانادایی‌های واجد شرایط اقدام به این کار کرده‌اند. شاید مسیر پیش‌رو نامشخص باشد، اما آگاهی از اینکه پس‌انداز برای آینده را آغاز کرده‌اید، همواره مایه دلگرمی است.